淮安2021年中級會(huì)計(jì)師哪天考試？

淮安2021年中級會(huì)計(jì)師哪天考試?距離中級會(huì)計(jì)師考試越來越近啦，小編給大家整理一些重要知識點(diǎn)?？记斑@僅有的20多天，多學(xué)習(xí)一點(diǎn)沒準(zhǔn)就能用上了。

2021年中級會(huì)計(jì)職稱考試時(shí)間已公布，為9月4日-6日，共三個(gè)批次。

2021年各科目具體考試時(shí)間安排，詳情如下：

中級《財(cái)務(wù)管理》知識點(diǎn)：資本資產(chǎn)定價(jià)模型基本原理

1.基本表達(dá)式

必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+(系統(tǒng))風(fēng)險(xiǎn)收益率

=Rf+β×(Rm-Rf)

2.市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬=Rm-Rf

平均風(fēng)險(xiǎn)(即“β=1”時(shí))的必要收益率、市場組合的必要收益率

(1)是市場組合(或股票市場)的風(fēng)險(xiǎn)收益率，或者說是承擔(dān)了市場平均風(fēng)險(xiǎn)(即“β=1”時(shí))要求獲得的風(fēng)險(xiǎn)收益率(風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償)。

(2)反映市場作為整體對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的平均“容忍”程度，對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)越是厭惡和回避，要求獲得的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償越高，則市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬越大。

3.某證券或證券組合的(系統(tǒng))風(fēng)險(xiǎn)收益率=β×(Rm-Rf)

某證券或證券組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平是市場組合(市場平均水平)的β倍，則該證券或證券組合所應(yīng)獲得的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)收益率也應(yīng)該是市場風(fēng)險(xiǎn)溢酬的β倍。

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