出納的職責及工作流程

出納的職責及工作流程。很多小伙伴都是從出納入的財務的坑，一入財務深似海就是這么來的，那么到底應該如何做出納呢?出納人員的職責有哪些?工作流程是怎樣的?一起來看看吧!

一、出納人員的職責

(一)辦理現(xiàn)金支付和銀行結算業(yè)務

(二)管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶

(三)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整

(四)保管有關印章、空白票據(jù)

(五)辦理外匯出納業(yè)務

二、出納人員的權限

(一)維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為

(二)參與貨幣資金計劃管理

(三)管好、用好貨幣資金

三、出納崗位的內(nèi)部牽制制度

管錢的不管賬，管賬的不管錢。

1.出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。

2.支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管。

3.支票簽發(fā)與支票審核不得由同一人辦理。

4.企業(yè)財務專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業(yè)務的全過程。

5.貨幣資金的會計記錄與審核監(jiān)督職務分離。

四、出納人員的崗位要求

(一)出納人員應熟悉各項會計政策法規(guī)

(二)出納人員應具備一定的專業(yè)技能

(三)出納人員應具備較強的安全意識

(四)出納人員要養(yǎng)成良好的工作作風

(五)出納人員應遵守職業(yè)道德

五、出納工作流程：出納工作注意事項

(1)上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品;

(2)向有關領導及會計主管請示資金安排計劃;

(3)列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排;

(4)按順序辦理各項收付款業(yè)務;

(5)當天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬;

(6)當天下班前，出納人員應盤點現(xiàn)金實有數(shù)，進行賬實核對，必須增加現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符;

(7)當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象;

(8)因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理;

(9)根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內(nèi)，有價證券、現(xiàn)金等進行登記核對;

(10)收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。

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