出納的職責(zé)及工作流程

出納的職責(zé)及工作流程。很多小伙伴都是從出納入的財(cái)務(wù)的坑，一入財(cái)務(wù)深似海就是這么來(lái)的，那么到底應(yīng)該如何做出納呢?出納人員的職責(zé)有哪些?工作流程是怎樣的?一起來(lái)看看吧!

一、出納人員的職責(zé)

(一)辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

(二)管理庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬戶

(三)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整

(四)保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

(五)辦理外匯出納業(yè)務(wù)

二、出納人員的權(quán)限

(一)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為

(二)參與貨幣資金計(jì)劃管理

(三)管好、用好貨幣資金

三、出納崗位的內(nèi)部牽制制度

管錢的不管賬，管賬的不管錢。

1.出納不得兼管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作。

2.支票與預(yù)留銀行印鑒不能由同一人保管。

3.支票簽發(fā)與支票審核不得由同一人辦理。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門(mén)或同一個(gè)人辦理合同業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

5.貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與審核監(jiān)督職務(wù)分離。

四、出納人員的崗位要求

(一)出納人員應(yīng)熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策法規(guī)

(二)出納人員應(yīng)具備一定的專業(yè)技能

(三)出納人員應(yīng)具備較強(qiáng)的安全意識(shí)

(四)出納人員要養(yǎng)成良好的工作作風(fēng)

(五)出納人員應(yīng)遵守職業(yè)道德

五、出納工作流程：出納工作注意事項(xiàng)

(1)上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品;

(2)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃;

(3)列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排;

(4)按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù);

(5)當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬;

(6)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須增加現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符;

(7)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無(wú)資料遺漏或亂放現(xiàn)象;

(8)因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理;

(9)根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表;同時(shí)每月終了3天內(nèi)，有價(jià)證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對(duì);

(10)收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

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