總賬會計工作每個月都做什么？有哪些流程？

問：總賬會計工作都有哪些流程呢?

答：

（一）日常工作

審核采購或各部門報銷的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過賬)——查核科目匯總試算平衡。

（二）月末工作

1、對賬工作

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記帳余額和銀行對帳單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)帳實物盤點金額核對;應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關(guān)賬工作：（一般情況如下）

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配;

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金;

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用);

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用);

(5)計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用);

(6)涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用);

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理;

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、編制報表

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表;

4、納稅申報

(1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進行上月的納稅申報;

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)、營業(yè)稅申報表;個調(diào)稅申報表;季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表);其他資料。

(3)申報方式：主要兩種：手工(稅務(wù)大廳申報);電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息——填寫報表——發(fā)送報表——收取回執(zhí)——下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、整理歸檔資料

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);

(4)銀行對賬單等其他資料。

對此，您還有什么疑問呢?來論壇和大家一起交流咨詢吧。