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中級會計考試公司法律制度之股份有限公司

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來源:中公會計網(wǎng)

2018-12-14 15:17:47

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第二章 公司法律制度

【考點3】股份有限公司

1.發(fā)起人符合法定人數(shù)2人-200人,其中須有“半數(shù)以上”(≥50%)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

2.臨時股東(大)會的召開條件

  臨時股東會 臨時股東大會
董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時  
未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時  
持有公司有表決權股份總數(shù)10%以上的股東請求時
監(jiān)事會提議召開時
董事/董事會 ≥1/3的董事提議 董事會認為必要時

3.上市公司股東大會的決議方式

1 出席+>1/2 股東大會的一般決議(對解聘會計師事務所作出決議、選舉和更換獨立董事、審議批準變更募集資金用途事項、發(fā)行公司債券等),由出席股東大會的股東所持表決權的過半數(shù)通過。
2 出席+≥2/3 (1)修改公司章程;
(2)增加或者減少注冊資本;
(3)公司合并、分立、解散;
(4)變更公司形式;
(5)上市公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%。
3 回避+出席+≥2/3 (1)上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關聯(lián)人存在關聯(lián)關系的,股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進行表決時,關聯(lián)股東應當回避表決,該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權的2/3以上通過。
(2)上市公司非公開發(fā)行股票,本次發(fā)行涉及關聯(lián)股東的,應當回避表決,該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權的2/3以上通過。
(3)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的,轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決,且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意;股東大會進行表決時,持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應當回避。
4 分類表決:≥2/3+≥2/3 (1)發(fā)行優(yōu)先股的上市公司
(2)上市公司主動申請退市或者轉(zhuǎn)市

4.董事會

項目 要點 具體要求
1 職權 和有限責任公司一致 董事會的一般職權是“制訂方案”,提交股東會表決通過。董事會有權直接“決定”的事項包括:
(1)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
(2)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置;
(3)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項;根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人,并決定其報酬事項。
2 董事會的成 (1)人數(shù) 5~19人
(2)構(gòu)成 董事會成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。
(3)董事長 設董事長1人,“可以”(而非必須)設副董事長
由全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
(4)副董事長
3 董事會的會議制度 (1)頻率 每年度至少召開2次會議,每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
(2)參會人數(shù) 應有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行。
(3)召集主持 董事會會議由董事長召集和主持,董事長不能或者不履行職務的,由副董事長履行職務;副董事長不能或者不履行職務的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務。
(4)委托出席 董事因故不能出席會議的,可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席,委托書中應載明授權范圍。
(5)會議記錄 會議記錄由“出席會議的董事”(不包括列席會議的監(jiān)事)簽名。
4 臨時董事會的召開條件 (1)代表10%以上表決權的股東提議;
(2)1/3以上董事提議;
(3)監(jiān)事會提議。
5 董事會的決議方式 (1)全體+>1/2 董事會作出決議(如選舉董事長、更換高級管理人員)必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”通過。
(2)出席+≥2/3 上市公司應由董事會審批的對外擔保,必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議。
(3)回避+>1/2 上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的,不得對該項決議行使表決權,也不得代理其他董事行使表決權。
該董事會會議由過半數(shù)的“無關聯(lián)關系”董事出席即可舉行,董事會會議所作決議須經(jīng)“無關聯(lián)關系”董事過半數(shù)通過。
出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的,應將該事項提交上市公司股東大會審議。
6 損失賠償 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議,致使公司遭受嚴重損失的,“參與決議”的董事對公司負賠償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,該董事可以免除責任。

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